审计人看库龄，容易陷入财务思维，就像分析应收账款账龄一样，常规操作就是导出往来科目明细表，结合当期发生额、余额以及上年的账龄结构，利用函数进行分析。照此思维，存货库龄分析一般以物料进销存为基础，谨慎些的话，在取数时剔除存货调拨等虚拟移库数据，再根据前述逻辑来分析。财务思维是建立在财务数据的“先进先出”原则基础上，分析结...

资产负债表基础样式资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，它反映了企业在某一特定日期（通常是期末）的财务状况。以下是一般企业资产负债表的基本样式：资产负债表主要包括以下科目资产部分流动资产货币资金：包括企业库存现金、银行存款和其他货币资金（如银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款等）。这是企业最具流动性的资产，用于日常...

匆匆忙忙又一年，年底最忙莫过于财务，年底我们需要把全年的账务都梳理一遍，年底关账就是一个查漏补缺的过程，将所有记载经营业务的原始单据归类然后登记记账凭证入账，对于一些小公司，有些可能不涉及原始单据或原始单据需要我们自制，避免漏掉这些记账分录，今天把这些可能会涉及到的分录给大家整理一下，建议收藏！1、计提折旧根据折旧表（...

年结背景年结是指每个会计年度的最后一个会计期间，针对全年的会计业务进行结账。在使用金蝶KIS软件系统的情况下，系统进行年结操作时，会自动产生相关的账册，根据系统配置进行一系列的检查操作，同时将期末的余额转入下一年，作为下一年的期初余额年结的时间一般为在账套数据中的第12期期末，由于财务工作期末结账一般都会晚于实际的账务...

之所以叫“成本倒轧”，因为成本倒轧是用来验证成本结转与存货相关科目之间逻辑关系的准确性，也能在一定程度上验证成本结转的完整性。比如，存货管理系统中某批次产品已销售出库，但财务总账并未结转相应成本，究其原因可能是存货管理系统与总账系统未开放接口（成本结转为纯手工控制），或者虽开放接口但成本结转系半自动化控制（需要成本会计...

【点晴模切ERP】发票面额与送货单金额不符时，如何拆分销售发票数量？注意，在进行发票录入时，支持拆分送货单送货数量，按照发票数量拆分送货数量即可。

ERP财务其他收款类型、其他付款类型创建操作步骤？ 操作步骤：应收应付-基础资料-收支类别，如下图所示：进入界面后，选择收款/付款新增一级科目输入简称，对应结算对象科目编码即可

​作为财务人，最不愿意过得可能就是年底了吧，一年一度最繁忙的时候就要到来了。股东要的、税局要的、内部开总结会要的……各种报表，纷至沓来。眼瞅着，做不完的工作，加不完的班，就要来了。但是瞎忙，只会让自己累上加累，财务人年底结账到底需要注意什么？做什么准备？ 一、发票问题1.费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不...

不少企业发展壮大后，根据业务形态划分成不同业务线组成的事业部或事业群，便于管理与考核，比如美团有到店事业群（住宿、旅游、到店餐饮）、到家事业群（外卖、闪购、配送）、LBS（打车、共享单车、无人机），每个事业部（业务线）会由总部财务派驻业务会计（财务），同时向业务与财务部双线汇报，那为何设置“业务财务（财务BP）”这样的...

“以前年度损益调整”是会计上的重要过程，用于修正财务报表中的错误或遗漏，确保准确性和可靠性。“以前年度损益调整”科目主要适用于《企业会计准则》。具体来说，这一科目涉及的会计准则包括：《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》：这一准则详细规定了会计政策变更、会计估计变更以及前期差错更正的处理方法。对于...

导读存货结转销售成本，一般有四种方法。即：先入先出（先入后出）、移动加权平均法、月末一次加权平均法、个别计价法。会计可以根据企业的实际情况，任意选择一种方法。但同一类型的存货不能采用两种不同的成本核算方法。一、先入先出（先入后出）先入先出或先入后出，都是以存货假定的流转作为前提。假设，先入库的商品，先销售出去。或后入库...

本文分享一下研发废料和研发形成产品的相关知识，这也是很多小伙伴困惑的地方，具体如下文：一、研发废料的处置和会计处理方式1、研发废料的处置被审计单位在研发过程中产生的废料，对于该废料需要判断其是否能回收利用。对于可以继续使用的废料则在进行必要的拆解、维修后可移交至各车间入库，不具备使用价值的废料则作为废品进行售卖处理。2...

1、甲公司由于最近积压产品过多，造成资金周转出现问题。A股东决定再投入企业资金10万，以让企业度过资金紧张的危机。一般会计分录会如下：借：银行存款10万贷：实收资本10万以上分录弊端：以上分录存在使用上的弊端，如果资金是老板（股东）临时投入，如果做了上述分录，则老板（股东）不能再取回资金，不走减资程序取回，会涉嫌抽逃资...

1、部门通知：及时通知各部门，确保费用报销及时完成，关账前处理所有成本费用。2、资产盘点：全面盘点存货和固定资产，确保账实相符，及时处理盘盈盘亏。3、资产负债核实：盘点物资，核实负债，清理不良债务，保证财务数据准确。4、往来账项核对：与往来单位核对账项，确保应收应付账款准确完整。5、费用票据检查：确保费用报销有票据支持...

适用版本：用友U8+10.0以上版本 变更前重要说明： 1、用友U8+10.0以上版本系统提供三种年结模式，分别是：新建会计期间、账套库初始化、数据卸出，一般采用新建会计期间模式年度结转，请根据具体年结模式关注年结前准备事项。 2、重要提醒：任何年度结转模式都建议做好数据备份。 备份操作：在服务器的系统管理的【...

标准成本法下的成本差异指的是将实际成本与标准成本进行对比得出的差异，也称标准差异。按照成本项目的构成，可以分为三个方面既直接材料、直接人工与制造费用差异，而其中最难的就是制造费用按形成的原因和分析方法的不同，又分为变动和固定制造费用差异。其中直接材料成本差异、直接人工成本差异和变动制造费用差异都属于变动成本，决定变动成...

ERP销售单退货自动形成补货销售订单操作注意事项 操作步骤1、做销售退货单，操作参考对应教程：新增销售退货。注意新增时选择“补货”选项，如下图所示：2、审核销售退货单，操作参考对应教程：审核销售退货单 注意需要勾上自动形成补货订单按钮，如下图所示： 按上述操作完就能在销售管理界面形成一份新的销售补货订单了

点晴ERP系统业财一体化管理的一大好处是能自动生成各类账簿报表。不过，在日常使用中，最常见的资产负债表可能会出现一些问题，其中最常见的就是资产负债表不平。现在就此阐述一下解决思路。首先，报表里的金额都是通过公式控制的，解决思路的第一步是判断报表是否满足前提条件。前提条件为：要查询的资产负债表所在期间已经结转损益并且所有...

一、什么是网关网关又称网间连接器、协议转换器，也就是网段(局域网、广域网)关卡，不同网段中的主机不能直接通信，需要通过关卡才能进行互访，比如IP地址为192.168.31.9(子网掩码：255.255.255.0)和192.168.7.13(子网掩码：255.255.255.0)的两个主机不是同一网段，想要进行互访就得...

对于国产财务软件，月末或年末需要将各损益类科目的余额结转至“本年利润”。而SAP不需要每月结转利润，只需年末结转一次利润即可。你可能会疑惑不结转利润，每月怎么出具利润表呢？这其实也简单，根据科目取数，计算即可得到当月利润。SAP使用的是表结法，年末一次结转各损益类科目的余额。在SAP中结转本年利润时，只需手工将本年利润...

一、固定资产直线法折旧计算公式直线法是一种常用的固定资产折旧方法，它假设资产在整个使用寿命期间内的折旧费用是均匀分布的。以下是直线法折旧的计算公式及其详细解释：计算公式公式解释1.资产原值：固定资产的初始购买价格或账面价值。2.残值：固定资产在使用寿命结束时的估计残余价值。3.预计使用寿命：固定资产预计可以使用的年限。...

什么是成本中心？顾名思义，就是成本发生的地方。发生了哪些成本？金额是多少？我们可以通过报表S_ALR_87013611进行查询，这个报表非常重要，我们一定要掌握！如果要查询成本中心的费用明细，我们可以使用报表KSB1。KSB1标准菜单路径如下。进入KSB1的初始界面如下。KSB1可以按时间段查询成本中心的费用明细，在“...

ERP财务新增付款单如何操作？ 操作步骤：进入到财务系统-应收应付-付款单-新增付款单，如下图所示： 进入界面后，选择付款的供应商，选择付款科目，明细行挑选核销的发票，输入本次核销金额，如下图所示： 操作完点击提交按钮完成。问：如果需要打折，如何操作？答：在上述操作的基础上选择折扣科目，输入折扣后金额，如下图...

金蝶KIS专业版上线后，发现物料代码长度不够用，若要调整长度应如何处理？软件标准功能不支持批量修改物料代码，然而客户的这一需求较为迫切。经过对软件的研究，终于找到一种变通实现的方法，具体解决办法如下：1，在金蝶KIS专业版中为物料增加两个自定义字段，即“更新物料代码”和“更新短代码”（注意字段属性设置与物料代码和短代码...

自动记帐科目确定在SD销售的流程中,发货和开票这2个操作时会产生2张会计凭证.一.SOVA01二.创建交货单VL01N三.检配四.发货凭证流物料凭证会计凭证借:销售成本贷:库存五.开票VF01借：应收帐款贷：销售收入销项税那么这2张会计凭证的科目是如何决定出来的.先来看发货的那张借:销售成本贷:库存库存科目OBYC业务...